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关于丰荣航空科技股份有限公司挂牌申请文件的反馈意见

类别:航空科技 日期:2021-4-29 11:17:56 人气: 来源:

  1 / 27 关于丰荣航空科技股份有限公司 挂牌申请文件的反馈意见 丰荣航空科技股份有限公司并平安证券有限责任公司: 现对由平安证券 (以下简称“主办券商”) 推荐的丰荣 航空科技股份有限公司 (以下简称“公司”) 股票在全国中小企 业股份转让系统(以下简称“全国股转系统”)挂牌的申请文件 提出反馈意见, 请公司与主办券商予以落实, 将完成的反馈意见 回复与主办券商内核/质控部门编制反馈督查报告(模板附后) , 通过全国股转系统业务支持平台一并提交: 【温馨提示】 一、 请企业家和主办券商特别关注挂牌并发行股票的融资机制设计,如有意 向或已有实施,具体事宜请咨询审查人员。 在审查期间,对有挂牌并发行股票的, 我们将予以单独列示,并不会因此影响审查进度。 二、主办券商的内核/质控部门应发挥督查内审责任,督促项目责任人及其 ,特别是推荐挂牌业务承做部门, 按照尽调(核查)过程描述、实事() 列式、依法合理分析过程、结论性意见、补充披露情况等五步骤开展反馈回复工 作,力求反馈回复能做到过程留痕、事实翔实、意见明确、披露充分,并最后对 反馈工作再次复核确认。我司审查时对内核/质控部门的督查工作将予以重点关 注。 三、信息披露既是义务更是(好处),公开转让说明书是投融资对接的 重要形式。公开转让说明书如实客观、言简意赅、通俗易懂,注重归纳提炼, 避免冗长和千篇一律,力求个性化和差异化。 为便于吸引投资者,在满足基本内容要求的前提下可根据实际情况合理安排 篇幅,业务部分的内容、格式、顺序可以根据企业实际情况统筹,除遵循重要性 原则,有针对性和差异化、个性化的披露特殊性风险以及生产经营中的不确定性 因素外,也要注意突出企业亮点的描述,包括业务模式、经营特点、核心竞争力、 所处行业特点及自身地位。 鼓励企业家用平实易懂的语言(包括大白话)撰写公司业务部分;鼓励律师、 会计师发挥专业能力,可撰写相关内容;鼓励主办券商回归投行业务本质,帮企 2 / 27 业提供更多的增值服务,包括挂牌并发行股票。 四、请主办券商、律师、会计师等中介机构出具的报告精炼、专业,避免冗 长、表述模糊、逻辑不清和避重就轻。 五、请企业家、经营管理层、董秘/信息披露负责人和财务负责人与投 资者当面沟通的心态,在公开转让说明书撰写完毕后拔冗,检查信息披露是 否真实、全面、合规,力求投资者见书即可见公司整体面貌。 一、致公司 贵公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的材料已理。 截至本意见出具之日, 包括贵公司在内, 我们对主办券商推荐的多个 项目集中出具了首次反馈意见。 主办券商对于贵公司的反馈意见的组 织落实情况、完成质量、 回复速度将直接影响我们对贵公司项目的审 查进度。 因此,我们贵公司作为信息披露第一责任人, 除积极安 排董事长/总经理、 董秘/信息披露负责人及财务负责人等相关人员参 与、 配合主办券商落实反馈意见之外, 务必督促主办券商与其他中介 机构及时、准确、完整地做出回复。 二、致主办券商 贵公司同期推荐申报多个项目,请内核/质控部门牵头组织和督 促承做推荐业务部门、 各项目负责人、 律师及会计师等中介机构逐项 落实反馈意见。请内核/质控部门撰写反馈督查报告,并作为反馈回 复的附件一并提交。项目负责人及其要积极配合内核/质控部门 的督查工作。前述人员请做好接受我司质询的准备。 第一部分 公司一般 1.合规 3 / 27 1.1 股东与实际控制人 1.1.1 股东适格性 请主办券商、 律师核查公司股东是否存在法律法规或任职单位规 定不适合担任股东的情形,并对公司股东适格性,发表明确意见。 1.1.2 控股股东与实际控制人认定 请主办券商、律师核查控股股东、实际控制人认定的理由和依据, 并对认定依据是否充分、发表意见。请公司补充披露。 1.1.3 控股股东与实际控制人合规性 请主办券商、律师核查公司的控股股东、实际控制人最近 24 个 月内是否存在重大违法违规行为,对控股股东、 实际控制人的合 规情况发表意见。 1.2 出资 1.2.1 出资验资 请主办券商、律师、会计师根据《关于新修

  施行后挂牌 条件及其调整情况的公告》 , 说明股东是否按公司章程 出资、制作核查出资工作底稿及取得出资证件(包括但不限于验 资报告、打款凭证) 等情况,并就公司股东出资是否真实、缴足发表 明确意见。 1.2.2 出资程序 请主办券商、律师核查公司出资履行程序的完备性、合规性 并发表意见。 1.2.3 出资形式与比例 4 / 27 请主办券商、律师核查公司股东历次出资形式、比例,并就股东 出资形式与比例是否、合规发表明确意见。 1.2.4 出资瑕疵 请主办券商、律师核查公司股东历次出资有无瑕疵。如有,请核 查出资问题的形成原因、存在的瑕疵及影响, 以及公司采取的补正措 施,并对以下事项发表明确意见:(1)公司采取的措施是否足以弥补 出资瑕疵,公司是否存在相应的法律风险;(2)是否存在虚假出资事 项,公司是否符合“股票发行和转让行为合规”的挂牌条件。 请 主办券商、 会计师核查以上瑕疵补正的会计处理方式是否符合《企业 会计准则》的。 1.3 公司设立与变更 1.3.1 公司设立 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:(1) 设立(改 制) 的资产审验情况,如以评估值入资设立股份公司,补充说明是否 、合规,是否构成“整体变更设立”;(2)自然人股东纳税情况, 如未缴纳,说明其合规性及规范措施;(3)是否存在股东以未分 配利润转增股本的情形,公司代缴代扣个人所得税的情况。若没有, 请说明若发生追缴税费的情形,相关防范措施情况。 1.3.2 变更程序 请公司补充说明并披露公司历次增资、减资等变更所履行的内部 决议及外部审批程序。请主办券商、律师就前述事项作核查,并就公 司历次的增资、减资等是否依法履行必要程序,是否、合规, 发 5 / 27 表明确意见。 1.4 股权变动 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:(1) 公司历次 股权转让的合规性,有无潜在纠纷;(2) 是否存在股权代持, 如 有代持的,代持的形成、变更、解除是否已经取得全部代持人和被代 持人的确认,解除方式是否真实有效,有无潜在纠纷;(3)公司是否 符合“股权明晰、股份发行转让合规”的挂牌条件。 1.5 公司违法行为 请主办券商、律师:(1)核查公司最近 24 个月是否存在违法行 为,并以上违法行为是否构成重大违法行为发表意见;(2) 针对公司 受到处罚的情况, 核查公司受处罚的原因、公司的整改措施,并对整 改措施的有效性发表意见。 1.6 董监高及核心技术人员 1.6.1 合规 请主办券商、律师核查公司的董事、监事、高管最近 24 个月内 是否存在重大违法违规行为, 并对董事、监事、高管的合规情况 发表意见。 1.6.2 任职资格 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:现任董事、 监 事和高级管理人员是否具备和遵守法律法规的任职资格和义务, 最近 24 个月内是否存在受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市 场禁入措施的情形。 6 / 27 1.6.3 竞业 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:(1)公司董监 高、核心人员是否存在违反关于竞业的约定、法律,是否存 在有关上述事项的纠纷或潜在纠纷;(2)是否存在原任职单位知 识产权、商业秘密的纠纷或潜在纠纷。 2.业务 2.1 资质 请主办券商、 律师核查公司的以下事项并发表明确意见: (1)是 否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权,对其齐 备性、相关业务的合规性发表意见;(2)是否存在超越资质、范 围经营的情况,是否存在相应的法律风险, 公司的风险控制和规范措 施, 是否构成重大违法行为;(3)是否存在无法续期的风险,对公司 持续经营的影响。 2.2 技术研发 2.2.1 技术 请公司补充说明并披露公司产品所使用技术的研发过程、 核心技 术(业务) 人员情况。请主办券商和律师就公司产品所使用技术作进 一步核查,并就以下事项发表明确意见:(1)公司产品所使用的技术 是否线)公司产品所使用技术是否存有他人知识产 权情形,有无潜在纠纷。 2.2.2 研发 请主办券商、 律师核查以下事项并发表明确意见: (1)研发情况, 7 / 27 包括且不限于研发机构设置、研发人员构成、研发项目与、报告 期内研发投入及其占营业收入比例;(2)公司自主研发能力及合作研 发情况;(3)知识产权是否涉及到其他单位的职务发明或职务, 是否存在潜在纠纷,核心技术 (业务) 人员是否违反与原就职单位的 竞业约定(如有);(4) 若为高新技术企业,结合研发投入、研发 人员情况等分析公司是否存在无法通过高新技术企业资格复审的风 险。 2.3 业务、资产、人员 2.3.1 业务描述 请公司准确、具体的阐述公司的业务、 业务分类的标准、 产品或 服务。请主办券商和律师就公司业务描述是否准确发表意见。 2.3.2 商业模式 (1)请公司结合自身实际情况清晰准确描述商业模式,可参照 “公司业务立足或属于哪个行业,具有什么关键资源要素(如技术、 渠道、专利、模式等),利用该关键资源要素生产出什么产品或提供 什么服务,面向那些客户(列举一两名典型客户),以何种销售方式 销售给客户,报告内利润率,高于或低于同行业利润率的概要原因” 总结公司的商业模式(鼓励企业家归纳) 。(2)请主办券商对公 司商业模式的可持续性发表意见。 2.3.3 资产权属 请主办券商、 律师核查公司资产权属是否清晰,是否存在纠纷或 潜在纠纷。 8 / 27 2.3.4 知识产权 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见: (1) 是否存在 瑕疵、权属争议纠纷或权属不明的情形, 公司相对应的解决措施 及其有效性;(2) 知识产权方面是否存在对他方的依赖,是否影响公 司资产、业务的性;(3) 存在知识产权纠纷的诉讼或仲裁的,量 化分析诉讼或仲裁对公司持续经营能力的影响。 2.3.5 重大业务合同 请公司补充披露报告期内对公司持续经营有重大影响的业务合 同及履行情况,包括披露标准、合同主体、合同标的、合同期间、合 同总价,披露的合同应与报告期内收入成本相匹配,包括履行完毕的、 仍在履行的;并请按采购合同、销售合同、借款合同、合同(若 有)等分别列示。 2.3.5 人员、资产、业务的匹配性 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:(1)结合公司 员工的教育背景、学历、职业经历等分析并披露员工状况与公司业务 的匹配性、互补性;(2)公司主要资产与业务、人员的匹配性、关联 性。 2.4 规范运营 2.4.1 环保 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见: (1) 公司的日 常生产经营需要遵守的相关环保,公司日常环保运营是否合 规; (2)是否需要并且取得相应的环保资质、履行相应的环保手续 (如 9 / 27 排污许可证、 环评批复、环评验收, 存在物处理、涉及核安全以 及其他需要取得环保行政许可事项的,公司是否已经取得) ;(3)公 司所处行业根据国家是否属于重污染行业,并请予以特别说明。 2.4.2 安全生产 请主办券商、律师核查以下事项并发表明确意见:(1) 公司是否 需要并取得相关部门的安全生产许可,建设项目安全设施验收情况; (2) 公司日常业务环节安全生产、安全施工防护、风险防控等措施, 公司安全生产事项的合规性。 2.4.3 质量标准 请主办券商、律师核查以下事项:(1) 公司采取的质量标准; (2) 公司的质量标准是否符律法规。 3.财务与业务匹配性 请主办券商、 会计师结合行业特点、产品或服务类型、关键资源 要素、采购模式、销售模式、盈利模式、收付款政策、客户及供应商 类型、主要业务合同等,比照《企业会计准则》 、核查公司财务报表 相关科目的会计政策及会计处理、列报是否与实际业务相匹配。 3.1 公司收入 请公司:(1) 列表披露业务收入构成,说明收入分类与业务部分 的产品及服务分类的匹配性;(2) 结合产品及服务类别、 销售模式等 实际生产经营特点披露具体收入确认时点及计量方法;如存在同类业 务采用不同经营模式在不同时点确认收入的,请分别披露。如公司按 完工百分比法确认收入,披露确定合同完工进度的依据和方法。 10 / 27 请主办券商及会计师: 核查针对收入真实性、完整性、准确性履 行的尽调程序及审计程序,确认的金额占总金额的比重,并说明取得 的相关的内外部; 针对收入的真实性、完整性、准确性发表专业 意见。 3.2 成本 请公司:(1)披露成本构成,结合直接材料、直接人工、制造费 用等分析影响成本的主要影响因素,发生较大波动的,请公司披露波 动原因;(2)披露成本的归集、分配、结转方法;(3)结合存货变动 情况说明采购总额、营业成本之间的勾稽关系。 请主办券商及会计师结合上述情况核查公司采购的真实性、成本 的真实性及完整性,并发表专业意见。 3.3 毛利率 请公司:(1) 结合同行业情况、公司自身优劣势等披露公司毛利 率水平的合;(2) 结合销售价格及单位成本的内外部影响因素的 变动情况披露公司毛利率波动的合。 请主办券商及会计师就公司营业成本和期间费用的各组成项目 的划分归集是否合规发表意见,就公司报告期内收入、成本的配比关 系是否合理核查并发表意见。 3.4 期间费用 请公司结合影响期间费用的内外部因素的变动情况说明并披露 公司期间费用波动的合。 请主办券商、会计师:(1)结合预付款项、其他应收款、应付款 11 / 27 项、其他应付款等资产负债类科目核查公司是否存在跨期确认费用的 情形;(2) 结合固定资产、在建工程、长期待摊费用等科目核查公司 是否存在将期间费用资本化的情形;(3) 针对公司期间费用的真实性、 准确性、完整性发表专业意见。 3.5 应收账款 请公司:(1)结合收款政策、客户对象、业务特点等披露公司应 收账款余额水平的合;(2) 存在长期未收回款项的, 请披露原因, 并结合客户资信情况说明可回收性;(3) 报告期内或期后有大额冲减 的,请公司披露冲减原因;(4) 结合同行业公司以及公司自身特点分 析坏账计提政策的谨慎性。 请主办券商及会计师核查坏账政策是否谨慎,并结合应收账款期 后收款情况核查收入的真实性,结合收入确认依据核查是否存在提前 确认收入的情形。 3.6 存货 请公司:(1)结合经营模式、生产周期、生产模式等补充分析并 披露存货构成的合;(2) 说明公司对存货是否已制定了科学、合 理的内控和管理制度;(3) 结合存货跌价的具体测算过程补充分析存 货价值是否存在较大的减值风险;(4) 结合生产模式分析公司的生产 核算流程与主要环节,说明如何区分存货明细项目的核算时点,存货 各项目的确认、计量与结转是否符合会计准则的。 请主办券商、申报会计师详细核查公司存货各项目的发生、计价、 核算与结转情况,说明期末存货是否履行了必要的监盘或核验程序, 12 / 27 成本费用的归集与结转是否与实际生产流转一致。 3.7 现金流量表 请公司:(1) 分析并披露经营活动现金流波动的合,经营活 动现金流量净额与净利润的匹配性; (2) 披露各报告期内所有大额现 金流量变动项目的内容、发生额、是否与实际业务的发生相符,是否 与相关科目的会计核算勾稽,特别是“销售商品、提供劳务收到的现 金”、“购买商品、接受劳务支付的现金”、“收到的其他与经营活动有 关的现金”、 “支付的其他与经营活动有关的现金”、 收到的其他与 筹资活动有关的现金”、 “支付的其他与筹资活动有关的现金”、“构 建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”等; 请主办券商、会计师核查并发表意见。 4.财务规范性 4.1 内控制度有效性及会计核算基础规范性 请公司:(1) 说告期内公司财务制度的制定及执行情况,并 结合财务人员数量、执业能力、公司业务特点等情况补充说明公司的 财务人员是否能满足财务核算的需要。 请主办券商、会计师核查:(1) 公司销售与收款循环、购货与付 款循环、生产循环、筹资与投资循环、货币资金循环等五大循环相关 的内控制度,结合职责分离、授权审批、内部凭证记录等核查相关制 度是否有效,是否得到有效执行;(2) 公司会计核算基础是否符合现 行会计基础工作规范要求,说明在尽职调查及审计过程中发现的与公 司内控及会计核算相关的主要问题以及后续规范措施,并对报告期内 13 / 27 公司财务管理制度是否健全、会计核算是否规范发表专业意见。 4.2 税收缴纳 请公司分别披露公司及其子公司的流转税与所得税税率及税收 优惠情况。 请主办券商及会计师结合公司实际情况核查公司税收缴纳的合 法合规性,包括但不限于业务特点、客户对象、报告期内发生的重大 资产重组、非货币资产出资规范等。 5.财务指标与会计政策、估计 5.1 主要财务指标 请公司:(1) 按照反馈督查报告模板格式在公开转让说明书中填 列主要会计数据及财务指标简表, 并在表下简明扼要注释净资产收益 率、每股收益、每股净资产等财务指标的计算方法;(2) 结合主要财 务指标分析公司盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力, 结合同行业公司情况补充分析公司相关指标的合,并针对财务指 标的波动原因进行分析并披露。 请主办券商、 会计师结合上述情况核查公司财务指标及其波动的 合,如存在异常,请核查异常会计数据的线 财务异常信息 请公司说明并披露报告期改变正常经营活动,对报告期持续经营 存在较大影响的行为,包括但不限于调整收付款条件、调整广告投入、 调整员工工资、客户重大变动等,如有请充分量化分析其影响。 请主办券商及会计师核查公司实际生产经营情况, 分析论证公司 14 / 27 报告期财务指标是否存在异常情况,应对报告期财务数据进行度 对比分析,包括报告期各年度财务数据、报告期财务数据与报告期前 历史数据、报告期数据与可比挂牌公司、上市公司财务数据, 说明核 查程序及判断依据。 5.3 会计政策及会计估计变更 请公司梳理并披露报告期发生的重要会计政策和会计估计变更, 量化分析影响,包括但不限于重要性判断标准、内容、原因、审批程 序、受影响的报表项目名称和金额,及会计估计变更开始适用的时点。 请主办券商和申报会计师核查上述情况,分析公司选用会计政策 和会计估计的适当性,会计政策和会计估计是否与同行业公司存在明 显差异,报告期内会计政策的一致性,分析其是否利用会计政策和会 计估计变更利润,如改变收入确认方式、调整坏账计提比例、调 整存货计价方式等。 6.持续经营能力 6.1 评估 请公司结合自身情况评估公司在可预见的未来的持续经营能力。 如果评估结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的,公司应在公开转 让说明书中披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素以及公司 拟采取的改善措施。 6.2 分析意见 请主办券商结合营运记录(可采用度界定,如:现金流量、 营业收入、交易客户、研发费用、合同签订情况、行业特有计量指标 15 / 27 等情况)、 资金筹资能力 (如:挂牌并发行) 等量化指标,以及行业发 展趋势、市场竞争情况、 公司核心优势 (如:技术领先性) 、 商业模式 创新性、风险管理等方面分析公司持续经营能力,并就公司是否满足 《全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准(试行)》 中关于持续经营能力的要求发表意见。 7.关联交易 7.1 关联方 7.2 关联交易类型 7.3 必要性与公允性 1 2 3 16 / 27 7.4 规范制度 8.同业竞争 1 2 9.资源(资金)占用 1 2 10.财务、机构、人员、业务、资产的分开情况 1 2 17 / 27 第二部分 特有问题 1. 企业特色分类 1.1 1.2 VC PE 1.3 500 1.4 1.5 2.产业政策 18 / 27 请主办券商、 律师核查以下事项并发表明确意见: (1)公司业务 是否符合国家产业政策要求,是否属于国家产业政策发展的行业、 业务;(2)若为外商投资企业,是否符合外商投资企业产业目录或其 它政策规范的要求;(3)分析产业政策变化风险。 3.行业空间 请公司结合所处行业政策、市场规模、公司市场地位与竞争优劣 势等因素,客观、如实地描述公司业务发展的空间。 4.公司特殊问题 1) 2014 12 31 2) 3) “ ” 4) 5) 在主要客户中互为关联方的,请公司补充披露其关联 关系,并将前五大客户中属于同一集团下 19 / 27 6) AOG 7) 1 AOG 2 AOG 3 4 8) 9) 10) 1 2 20 / 27 11) 12) 1 2 13) 1 2 3 2014 2014 11 2014 4 14) “ OEM ……” 21 / 27 请你们在 10 个工作日内对上述反馈意见逐项落实,并通过全国 股份转让系统业务支持平台上传反馈意见回复材料全套电子版(含签 字盖章扫描页) ,反馈督查报告作为反馈回复附件提交。若涉及对公 开转让说明书的修改,请以楷体加粗说明。如不能按期回复的,请及 时向我司提交延期回复的申请。 经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力,在提 交电子版材料之前请审慎、严肃地检查报送材料,避免全套材料的错 误、疏漏、不实。 我司收到你们的回复后,将根据情况决定是否再次向你们发出反 馈意见。 如发现中介机构未能勤勉尽责开展反馈工作,我们将采取自 律监管措施。 二○一四年十一月二十八日 附件 1:反馈督查报告模板 22 / 27 平安证券有限责任公司关于丰荣航空科技股份 有限公司挂牌申请的反馈督查报告 我公司对推荐的丰荣航空科技股份有限公司(以下简称 “公司”)股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让的相关 申请文件进行了反馈督查,现将有关情况汇报如下: 一、公司基本情况 (一)股份公司成立情况 公司前身【】(以下简称【】)设立于【】年【】月【】日,以 【】年【】月【】日,为基准日整体变更为股份有限公司。公司注 册资本【】万元人民币,代表人【】,住所地为【】。公司主要 业务为【】。公司股权结构图与股权结构表如下: 1.公司股权结构图 图示 2. 股权结构表 序号 股东名称 持股数(股) 持股比例 1 2 3 合计 (二)控股股东和实际控制人的基本情况 某某持有公司股份比例为【】%,是公司控股股东。某某是公司 实际控制人。公司控股股东和实际控制人的简历(基本情况)如 下: 控股股东简历(基本情况) 23 / 27 实际控制人简历(基本情况) 公司控股股东、实际控制人最近二年一期内的变化情况。 (三)业务概述及商业模式 1.业务概述 公司提供的产品(服务)有【】 。公司报告期内的主要业务营业 收入情况如下表: 项目 【】年【】月 【】年度 【】年度 金额(万 元) 占比 金额(万 元) 占比 金额(万 元) 占比 合 计 2.商业模式 【请公司清晰准确描述商业模式,可参照“公司业务立足或属 于哪个行业,具有什么关键资源要素(如技术、渠道、专利、模式 等),利用该关键资源要素生产出什么产品或提供什么服务,面向那 些客户(列举一两名典型客户) ,以何种销售方式销售给客户,报告 内利润率,高于或低于同行业利润率的概要原因”重新修订公司的 商业模式。 】 公司商业模式 (四)最近两年的主要会计数据和财务指标及监管指标简表 项目 【】年【】月 【】日 【】年【】月 【】日 【】年【】 月【】日 资产总计(万元) 股东权益合计(万元) 归属于申请挂牌公司的股东权益合 计(万元) 每股净资产(元) 24 / 27 归属于申请挂牌公司股东的每股净 资产(元) 资产负债率(母公司) 流动比率(倍) 速动比率(倍) 项目 【】年【】月 【】年度 【】年度 营业收入(万元) 净利润(万元) 归属于申请挂牌公司股东的净利润 (万元) 扣除非经常性损益后的净利润(万 元) 归属于申请挂牌公司股东的扣除非 经常性损益后的净利润(万元) 毛利率(%) 净资产收益率(%) 扣除非经常性损益后净资产收益率 (%) 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 应收帐款周转率(次) 存货周转率(次) 经营活动产生的现金流量净额(万 元) 每股经营活动产生的现金流量净额 (元/股) 财务异常指标分析须在表下简明扼要注释净资产收益率、每股 收益、每股净资产等财务指标的计算方法。 二、反馈督题 我们根据反馈意见,围绕挂牌条件、信息披露等重大问题进行 再次内审、梳理,就督查项目组落实反馈中所发现的公司问题及解 决情况报告如下: 25 / 27 (一)某某问题(简明扼要,概括总结) 问题描述(简明扼要描述事实) 。 中介机构论证过程(尽调、事实、内核)及问题整改情况。 1.公司就相关问题产生原因、解决规范情况、所采取防范措施 或承诺所作说明情况。 2.主办券商和其他中介机构的尽调情况。 (1)尽调过程 (2)事实依据 3.主办券商和其他中介机构的分析过程及依据。 (1)分析过程 (2)结论意见 4.详细说明在披露文件中所作补充披露情况 (二)某某问题(要求同上) (三)某某问题(要求同上) …… …… 三、本次督查工作 针对本次反馈回复,主办券商内核/质控部门督查项目参与人员 开展了反馈回复工作,相关情况如下: 1、券商于【】年【】月【】日取得反馈意见,并于【】年【】 月【】日将反馈意见内容告知公司。在本次反馈回复完成后,于 【】年【】月【】日将反馈回复内容告知了公司。公司董事长、财 务总监、信息披露人与券商项目人员于【】年【】月【】日就本次 反馈回复内容以【】方式进行了沟通、确认。 2、主办券商内核/质控部门对本次反馈回复的组织过程情况, 26 / 27 以及项目负责人【】及参与人员【】开展反馈工作的履职情况。 27 / 27 《反馈督查报告签字页》 项目内核专员 联系方式: 内核/质控部门负责人 联系方式: 主办券商(公章) 年 月 日

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